¿Qué es el 4×1000 y cómo funciona en 2026? Guía de cambios y beneficios
El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), popularmente conocido como 4×1000, es un impuesto nacional que se aplica a diversas transacciones financieras. Por cada $1.000 pesos de un retiro, pago o transferencia, se descuentan $4 pesos.
Históricamente, este impuesto ha generado fricción en los usuarios, pues la ley solo permitía marcar una única cuenta de ahorros para estar exenta. Sin embargo, gracias a la plena implementación de la Ley 2277 de 2022, el panorama ha cambiado radicalmente a favor de los colombianos.
Los grandes cambios en la normativa (Actualizado 2026)
Desde finales de 2024 y con total vigencia en 2026, se eliminó la restricción de tener una sola cuenta exenta. Ahora, el sistema financiero opera bajo un modelo de exención por usuario, no por producto.
¿Qué implica esto para tu bolsillo?
- Exención consolidada entre todas tus cuentas:
Ya no importa si tienes dinero en tres bancos diferentes o en billeteras digitales. El límite de exención aplica al total de tus movimientos mensuales sumando todas tus cuentas. En 2026, este límite es de 350 UVT, lo que equivale a:
$18.330.900 pesos mensuales (Valor basado en la UVT de 2026: $52.374).
Si el total de tus retiros y pagos al mes no supera este monto, no deberías pagar el impuesto. - Adiós a los trámites manuales:
Ya no es necesario elegir y «marcar» una cuenta específica ante el banco. El sistema de información entre entidades financieras y la DIAN permite que el beneficio se aplique de forma automática sobre el flujo global de tus transacciones. - Inclusión Financiera Real:
Este cambio elimina la barrera de «miedo al cobro» al abrir nuevas cuentas, fomentando que los usuarios diversifiquen sus ahorros sin ser penalizados tributariamente, siempre que se mantengan bajo el tope legal.
¿Cómo se controla este límite?
Para asegurar que se cumpla la ley, las entidades bancarias reportan en tiempo real o diario los movimientos a un sistema centralizado. Este sistema monitorea si un usuario excede los $18.330.900 en el mes. Una vez superado ese techo, se empezará a aplicar el cobro del 4×1000 sobre las transacciones excedentes.
Exención en operaciones de Factoring Electrónico
Bajo el concepto 1142 de la DIAN, las operaciones de factoring también gozan de una exención del 4×1000, siempre y cuando el giro de los recursos se realice directamente al beneficiario. Para que este beneficio aplique, el pago debe cumplir con estas condiciones:
- Realizarse mediante abono a cuenta de ahorros o corriente o a través de un cheque restringido para consignar exclusivamente en dichas cuentas.
- Nota: De lo contrario, la normativa exige el recaudo del impuesto. En Iris, velamos por que tus transacciones cumplan estos requisitos para proteger tu liquidez.
Iris Compañía de Financiamiento y el nuevo 4×1000
En Iris, nuestra prioridad es que tu experiencia financiera sea transparente y eficiente. Por eso, hemos adaptado nuestros sistemas para que no tengas que preocuparte por cálculos complejos:
- Monitoreo Automático: Llevamos el control de tus operaciones para que aproveches al máximo tus beneficios legales.
- Devolución Garantizada: En los casos donde se realice el recaudo preventivo del GMF, Iris procesará la validación y, si tus transacciones están dentro del rango de exención de la nueva normativa, devolveremos automáticamente los valores correspondientes al día siguiente.
- Claridad total: Podrás ver reflejados tus movimientos y devoluciones en tu estado de cuenta, manteniendo el control total de tu dinero.
¿Listo para manejar tus finanzas sin complicaciones? En Iris te acompañamos en la evolución del sistema financiero colombiano.